Goud en belasting: Box 3, btw-vrijstelling en alles wat u moet weten
Goud is niet alleen een populaire belegging — het heeft ook een bijzonder fiscaal profiel. In Nederland is beleggingsgoud vrijgesteld van btw bij aankoop, maar moet het wel worden opgegeven als vermogen in Box 3. In Belgie gelden weer andere regels.
Deze gids legt de volledige belastingregels rond goud uit voor zowel Nederland als Belgie: van btw-vrijstelling tot Box 3, van vermogensbelasting tot de fiscale gevolgen bij verkoop.
Goud kopen: btw-vrijstelling
Het eerste fiscale voordeel van goud: beleggingsgoud is vrijgesteld van btw in de hele Europese Unie.
Wat valt onder de btw-vrijstelling?
| Product | Btw |
|---|---|
| Goudbaren (min. 995/1000 fijngehalte) | 0 % (vrijgesteld) |
| Beleggingsmunten (min. 900/1000, na 1800 geslagen) | 0 % (vrijgesteld) |
| Gouden sieraden | 21 % btw |
| Zilverbaren en -munten | 21 % btw |
Voordeel ten opzichte van zilver: bij zilver betaalt u 21 % btw, bij beleggingsgoud koopt u netto. Dit maakt goud fiscaal aantrekkelijker dan andere edelmetalen.
Box 3: goud opgeven bij de Belastingdienst (Nederland)
Moet ik goud opgeven bij de belasting?
Ja. In Nederland wordt het bezit van fysiek goud (baren, munten) en goud-ETF’s beschouwd als vermogen in Box 3 van de inkomstenbelasting. U moet de waarde van uw goud opgeven op de peildatum van 1 januari van het belastingjaar.
Hoe wordt goud gewaardeerd?
De Belastingdienst hanteert de waarde in het economisch verkeer op 1 januari. Dat is de prijs die u zou ontvangen als u uw goud op die datum aan een derde zou verkopen onder normale marktomstandigheden.
Praktisch: neem de goudprijs per gram op 1 januari en vermenigvuldig met het gewicht en gehalte van uw goud.
Heffingsvrij vermogen 2025-2026
| Jaar | Per persoon | Fiscale partners |
|---|---|---|
| 2025 | 57.000 EUR | 114.000 EUR |
| 2026 | 59.357 EUR | 118.714 EUR |
Als uw totale vermogen in Box 3 (spaargeld + beleggingen + goud - schulden) onder het heffingsvrij vermogen blijft, betaalt u geen vermogensbelasting over uw goud.
Hoe wordt de belasting berekend?
Sinds het arrest van de Hoge Raad (december 2021) en de overgangsregeling werkt Box 3 met een stelsel van werkelijk rendement of een forfaitair rendement:
| Vermogenscategorie | Forfaitair rendement 2025 (indicatief) |
|---|---|
| Spaargeld | ~1,03 % |
| Beleggingen (incl. goud) | ~6,04 % |
| Schulden | ~2,47 % |
Het forfaitaire rendement wordt belast tegen 36 % (tarief Box 3 in 2025-2026).
Voorbeeld: u bezit 50.000 EUR aan goud (boven de vrijstelling). Forfaitair rendement: 50.000 x 6,04 % = 3.020 EUR. Belasting: 3.020 x 36 % = 1.087 EUR per jaar.
Belangrijk: vanaf 2027 plant de overheid het werkelijke rendement als basis te nemen. Dat zou kunnen betekenen dat u alleen belasting betaalt als uw goud daadwerkelijk in waarde is gestegen. Houd de ontwikkelingen in de gaten.
Goud verkopen en belasting (Nederland)
Geen winstbelasting bij verkoop
In Nederland is er geen aparte belasting op de verkoopwinst van fysiek goud. Het vermogen wordt jaarlijks belast in Box 3 (zie hierboven), maar bij de verkoop zelf hoeft u geen extra belasting te betalen over de gerealiseerde winst.
Dit is een groot verschil met bijvoorbeeld Frankrijk (waar 11,5 % of 36,2 % over de verkoop wordt geheven) of Duitsland (waar een speculatieperiode van 12 maanden geldt).
Identificatieplicht bij verkoop
Sinds 2026 geldt in Nederland een identificatieplicht bij goudverkoop boven 250 EUR. De koper (goudhandelaar) is verplicht uw identiteit vast te stellen op basis van het Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme).
Belasting op goud in Belgie
Geen vermogensbelasting
In Belgie bestaat er geen vermogensbelasting (geen equivalent van Box 3). Het bezit van goud hoeft niet jaarlijks te worden aangegeven bij de belastingdienst.
Btw-vrijstelling
Net als in Nederland is beleggingsgoud in Belgie vrijgesteld van btw.
Meerwaardebelasting
| Situatie | Belasting |
|---|---|
| Verkoop fysiek goud (particulier) | Geen belasting (normaal beheer prive-vermogen) |
| Speculatieve verkoop | Mogelijke belasting als “divers inkomen” (33 %) |
| Professionele handel | Belast als beroepsinkomen |
Belangrijk: de grens tussen “normaal beheer” en “speculatie” is vaag. Als u regelmatig goud koopt en verkoopt met het doel winst te maken, kan de fiscus dit als speculatief beschouwen. Bij incidentele verkoop van beleggingsgoud is er normaal geen belasting verschuldigd.
Effectentaks
Sinds 2024 geldt in Belgie een effectentaks van 0,15 % op effectenrekeningen boven 1 miljoen EUR. Goud-ETF’s op een effectenrekening vallen hier mogelijk onder. Fysiek goud is vrijgesteld.
Goud in de belastingaangifte: praktische stappen (Nederland)
Stap 1: bepaal de waarde op 1 januari
- Zoek de goudprijs per gram op 1 januari van het belastingjaar
- Bereken: gewicht (gram) x gehalte (bijv. 0,999 of 0,585) x goudprijs = waarde
Stap 2: geef het op in Box 3
- Log in op Mijn Belastingdienst
- Ga naar Box 3: sparen en beleggen
- Voer uw goud in onder “Overige bezittingen” of “Beleggingen”
- Geef de totale waarde op per 1 januari
Stap 3: bewaar uw documentatie
Bewaar voor de administratie:
- Aankoopfacturen (bewijs van eigendom en aanschafwaarde)
- Foto’s van uw goud met zichtbaar serienummer (baren) of type (munten)
- Berekening van de waarde op de peildatum
Fiscale tips voor goudbezitters
Tip 1: heffingsvrij vermogen benutten
Als uw totale Box 3-vermogen onder de 59.357 EUR per persoon (2026) blijft, betaalt u geen vermogensbelasting. Met fiscale partners wordt dit verdubbeld.
Tip 2: belastingaangifte samen of apart?
Als u en uw partner elk goud bezitten, kan het voordeliger zijn om het vermogen optimaal te verdelen tussen beide partners voor de aangifte.
Tip 3: bewaar alle facturen
Facturen zijn essentieel voor:
- De waardering bij de belastingaangifte
- Bewijs van eigendom bij verzekeringsclaims
- Eventuele discussie met de Belastingdienst
Tip 4: overweeg fysiek goud vs. ETF
| Aspect | Fysiek goud | Goud-ETF |
|---|---|---|
| Box 3 | Onder “overige bezittingen” | Onder “beleggingen” |
| Waardering | Zelf berekenen | Automatisch via bank |
| Effectentaks (BE) | Nee | Mogelijk |
| Eigendomsrisico | Bij u | Bij emittent |
Tip 5: schenken en erven
Bij het schenken of nalaten van goud gelden de normale schenkings- en erfbelastingtarieven. De vrijstelling voor schenkingen (ouder-kind) bedraagt in 2026 ca. 6.633 EUR per jaar (Nederland).
FAQ: uw vragen over goud en belasting
Moet ik goud opgeven bij de Belastingdienst?
Ja, in Nederland. Fysiek goud en goud-ETF’s moeten worden opgegeven als vermogen in Box 3 van de inkomstenbelasting. De waarde wordt bepaald op de peildatum 1 januari. In Belgie hoeft u goud niet aan te geven (geen vermogensbelasting).
Hoeveel belasting betaal ik over mijn goud?
In Nederland betaalt u vermogensbelasting in Box 3 als uw totale vermogen boven het heffingsvrij vermogen uitkomt (59.357 EUR per persoon in 2026). Het forfaitaire rendement op beleggingen (ca. 6 %) wordt belast tegen 36 %. Bij de verkoop is er geen aparte winstbelasting.
Is de verkoop van goud belastingvrij?
In Nederland: ja, er is geen aparte winstbelasting bij verkoop van fysiek goud. Het vermogen wordt jaarlijks belast in Box 3. In Belgie: bij normaal vermogensbeheer is de verkoop van fysiek goud belastingvrij. Bij speculatie kan 33 % belasting van toepassing zijn.
Hoe geef ik goud op in mijn belastingaangifte?
Bereken de waarde van uw goud op 1 januari (gewicht x gehalte x goudprijs). Geef dit bedrag op onder Box 3 > Beleggingen > Overige bezittingen in uw aangifte inkomstenbelasting bij Mijn Belastingdienst.
Is er btw over goud?
Beleggingsgoud (baren min. 995/1000, munten min. 900/1000) is vrijgesteld van btw in de hele EU. Gouden sieraden zijn niet vrijgesteld en onderworpen aan het normale btw-tarief van 21 %.
Kan ik goud belastingvrij cadeau geven?
Schenkingen van goud vallen onder de schenkbelasting. In Nederland geldt een jaarlijkse vrijstelling van ca. 6.633 EUR (ouder-kind) in 2026. Boven deze drempel betaalt u schenkbelasting volgens het geldende tarief.
Hoe wordt geerfde goud belast?
Geerfde goud valt onder de erfbelasting. De waarde op het moment van overlijden telt mee voor de nalatenschap. Vrijstellingen zijn afhankelijk van de verwantschap (partner, kind, overig). Het goud moet ook in Box 3 worden opgegeven door de erfgenaam.
Verkoop uw goud zorgeloos via GoldFair
Of uw goud nu belast is of niet — GoldFair biedt u de beste prijs en volledige transparantie:
- Gratis calculator op basis van de actuele goudprijs
- Eerlijke inkoopprijs — geen verborgen kosten
- Verzekerde verzending — risicovri
- Uitbetaling binnen 48 uur
- Documentatie voor uw belastingaangifte